Mua đất phải đóng thuế không là một vấn đề quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến ngân sách và kế hoạch tài chính. Bài viết này Bất Động Sản Quảng Đà sẽ giải đáp chi tiết về các loại thuế, phí mà cá nhân phải đóng khi mua bán đất theo quy định pháp luật hiện hành. Hãy theo dõi để nắm rõ thông tin và chuẩn bị tốt nhất cho giao dịch bất động sản của mình.
Nội dung
Cá nhân mua đất có phải đóng thuế không?
Đối với câu hỏi mua đất phải đóng thuế không thì câu trả lời là có. Cá nhân mua đất phải đóng một số loại thuế và phí theo quy định pháp luật. Tuy nhiên, không phải tất cả các khoản thuế đều do người mua chịu.
Theo Luật Đất đai 2013, Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung 2014) và các văn bản hướng dẫn liên quan thì trách nhiệm nộp thuế, phí sẽ được phân chia giữa người mua và người bán. Điều này sẽ tùy thuộc vào từng loại thuế và thỏa thuận trong hợp đồng.
Thông thường, người mua đất sẽ phải chịu các khoản như lệ phí trước bạ, phí công chứng. Có thể chịu các lệ phí liên quan đến việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ đỏ). Người bán thường sẽ chịu thuế thu nhập cá nhân từ việc chuyển nhượng đất. Tuy nhiên, trong thực tế, hai bên có thể thỏa thuận để người mua chi trả một phần hoặc toàn bộ các khoản thuế, phí này. Vì vậy, để tránh rủi ro và tranh chấp, các bạn nên làm rõ các điều khoản về thuế, phí trong hợp đồng mua bán ngay từ đầu.
Các loại thuế, phí mà cá nhân phải đóng khi mua bán đất
Sau khi giải đáp việc mua đất phải đóng thuế không hãy cùng tìm hiểu các loại phí, thuế khi mua đất. Khi thực hiện giao dịch mua bán đất, các bạn sẽ phải đối mặt với một số loại thuế và phí bắt buộc như sau.
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế áp dụng cho thu nhập phát sinh từ việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất, thường do người bán nộp. Theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung 2014), thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (bao gồm đất) là một trong những khoản thu nhập chịu thuế.
Thuế TNCN từ chuyển nhượng đất được tính là 2% trên giá trị hợp đồng mua bán, bất kể người bán có lãi hay không. Ví dụ: Nếu bạn bán một mảnh đất với giá 3 tỷ đồng, số thuế TNCN phải nộp là 2% x 3 tỷ = 60 triệu đồng.
Thông thường, người bán chịu trách nhiệm nộp thuế này. Tuy nhiên, nếu hai bên thỏa thuận, người mua có thể nộp thay để giảm giá mua đất. Một số trường hợp được miễn thuế TNCN, như chuyển nhượng đất giữa vợ chồng, cha mẹ và con cái. Hoặc chuyển nhượng đất lần đầu tiên (theo Điều 4 Luật Thuế TNCN). Khi mua đất, bạn nên kiểm tra xem người bán đã hoàn thành nghĩa vụ thuế TNCN chưa, vì điều này có thể ảnh hưởng đến quá trình sang tên sổ đỏ.
Lệ phí trước bạ
Lệ phí trước bạ là khoản phí bắt buộc mà người mua đất phải nộp khi đăng ký quyền sử dụng đất tại cơ quan nhà nước. Đây là một trong những khoản chi phí chính mà bạn cần dự trù khi mua đất, được quy định tại Nghị định 10/2022/NĐ-CP và Thông tư 13/2022/TT-BTC. Lệ phí trước bạ đối với đất được tính là 0,5% giá trị quyền sử dụng đất, dựa trên bảng giá đất do UBND tỉnh ban hành tại thời điểm nộp lệ phí.
Phí công chứng hồ sơ
Phí công chứng hồ sơ là khoản phí mà người mua và người bán phải trả khi công chứng hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất. Công chứng hồ sơ được thực hiện tại các tổ chức hành nghề công chứng (phòng công chứng hoặc văn phòng công chứng). Đây là bước bắt buộc để đảm bảo tính pháp lý của giao dịch.
Theo Thông tư 257/2016/TT-BTC, phí công chứng được tính dựa trên giá trị hợp đồng chuyển nhượng, dao động từ 100.000 VNĐ đến tối đa 10 triệu VNĐ. Phí công chứng là khoản chi phí nhỏ nhưng cần thiết để đảm bảo giao dịch hợp pháp. Các bạn nên chọn văn phòng công chứng uy tín để tránh rủi ro.
Lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất
Lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hay còn gọi là lệ phí cấp sổ đỏ. Đây là khoản phí mà người mua phải nộp khi đăng ký quyền sử dụng đất tại cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Theo Thông tư 85/2019/TT-BTC, lệ phí này do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định, thường dao động từ 50.000 VNĐ đến 500.000 VNĐ tùy địa phương.
Người mua chịu trách nhiệm nộp lệ phí này, trừ khi có thỏa thuận khác. Một số trường hợp được miễn, như cấp sổ đỏ cho hộ nghèo hoặc vùng đặc biệt khó khăn.
Lệ phí thẩm định hồ sơ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất
Lệ phí thẩm định hồ sơ là khoản phí mà người mua phải nộp để cơ quan nhà nước thẩm định hồ sơ, xác minh điều kiện cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Khoản phí này được quy định tại Thông tư 85/2019/TT-BTC.
Lệ phí thẩm định được tính dựa trên diện tích đất và bảng giá đất của địa phương, thường dao động từ 0,15% đến 0,5% giá trị đất, tối đa không quá 5 triệu đồng. Nếu mảnh đất có giá trị theo bảng giá đất là 2 tỷ đồng, lệ phí thẩm định có thể là 0,15% x 2 tỷ = 3 triệu đồng.
Lời kết
Bài viết này đã giải đáp rất chi tiết về việc mua đất phải đóng thuế không. Mong rằng các bạn sẽ có thêm thông tin cho quá trình mua, bán đất của mình. Đừng quên liên hệ Bất Động Sản Quảng Đà chúng tôi để được tư vấn, lựa chọn bất động sản phù hợp để đầu tư nhé.
